Arbeitgeber und Selbstständige verfolgen im Wesentlichen zwei Strategien, um die Kosten für die Krankenversicherung niedrig zu halten und ihre Steuern zu senken. Ein als HSA bekanntes Gesundheitssparkonto kann die meisten Gesundheitsausgaben steuerlich absetzbar machen und steuerbegünstigte Einnahmen bieten. Einzelpersonen und Geschäftsinhaber können ein HSA starten, sobald sie einen Gesundheitsplan erwerben, der als HSA-kompatibel zertifiziert ist. Diese Pläne sind auf dem individuellen Markt für viel niedrigere Prämien erhältlich als Pläne auf dem Gruppendeckungsmarkt.
Können Gesundheitssparkonten mit einem HRA kombiniert werden?
Arbeitgeber und Selbstständige, wenn der Ehepartner im Unternehmen arbeitet, können eine Gesundheitserstattungsvereinbarung hinzufügen, um die mit einem HSA allein verfügbaren Steuereinsparungen erheblich zu erhöhen.
Vereinfacht ausgedrückt ist ein Health Reimbursement Arrangement (HRA) ein arbeitgeberfinanzierter medizinischer Erstattungsplan für Mitarbeiter. Jemand, der selbstständig ist, kann keine HRA auf seinen Namen haben, kann aber den Ehepartner, der als W-2-Angestellter im Unternehmen arbeitet, über eine HRA erstatten. Alle qualifizierten Gesundheits- und Versicherungskosten der Familie können erstattet werden, einschließlich der Kosten des selbstständigen Geschäftsinhabers aufgrund seiner Mitgliedschaft in der HRA-gedeckten Familie.
Der große Ansturm auf HRAs bis zum 31. Dezember resultierte daraus, dass die Krankenversicherungsprämien dann für das ganze Jahr bis Januar 2011 erstattet werden konnten. Die Erstattung für andere Arten der Gesundheitsversorgung ist jedoch nicht rückwirkend. Wer im Januar 2012 ein HRA gründet, kann seinen Mitarbeitern die Gesundheitsversorgung inklusive Prämien erstatten.
Da die Gruppenversicherung sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer zu einer teuren Option geworden ist, stellen HRAs eine kostengünstigere Wahl dar, die beiden Parteien helfen kann, Gesundheitskosten zu sparen. Im Vergleich zu Gruppentarifen können Arbeitgeber mit Policen auf dem individuellen Markt bis zu 50 Prozent einsparen. Bestimmte dieser Pläne, die als Gesundheitssparkonten bekannt sind, machen es möglich, dass mehr Arbeitgeber mehr Arbeitnehmern Krankenversicherungsschutz bieten. Durch die Einrichtung eines HRA können Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern rechtmäßig individuelle Krankenversicherungsprämien und andere Gesundheitskosten erstatten.
Wie funktionieren Erstattungsvereinbarungen im Gesundheitswesen?
Ein Arbeitgeber zahlt regelmäßig im Namen eines Arbeitnehmers einen vorher festgelegten Betrag auf ein Konto ein. Der Mitarbeiter kann einen Erstattungsantrag für qualifizierte medizinische Kosten stellen, und solche Erstattungen werden nicht besteuert.
Was ist erforderlich, um ein HRA zu starten?
Die Hauptvoraussetzung ist, dass der Plan ausschließlich vom Arbeitgeber finanziert werden muss. Sie kann nicht durch Gehaltskürzung finanziert werden. Darüber hinaus darf der Plan nur Leistungen für nachgewiesene Krankheitskosten erbringen.
HRAs können auf viele Arten gestaltet werden, um den spezifischen Bedürfnissen von Arbeitgebern und Arbeitnehmern gleichermaßen gerecht zu werden. Es ist eine der flexibelsten Arten von Vorsorgeplänen für Arbeitnehmer, was es für die meisten Arbeitgeber sehr attraktiv macht.
Wie profitieren Arbeitgeber von einem HRA?
HRAs werden am häufigsten in Verbindung mit einem Gesundheitsplan mit hohem Selbstbehalt angeboten. In der Regel halten diese Pläne die Prämienkosten niedrig, sodass Arbeitgeber die Einsparungen zur Finanzierung der HRA verwenden können. Alle HRA-Arbeitgeberbeiträge sind für den Arbeitgeber steuerlich abzugsfähig und für den Arbeitnehmer steuerfrei.
Arbeitgeber können festlegen, wann HRA-Mittel verwendet werden dürfen. Dies kann von einer umfassenden Abdeckung der gesamten Gesundheitsversorgung bis hin zu einem begrenzten Plan nur für Notaufnahmekosten reichen. Da sie so flexibel sind, ermöglichen HRA-Pläne Arbeitgebern, die Kosten für die Bereitstellung von Gesundheitsleistungen zu kontrollieren und gleichzeitig einen wertvollen Mitarbeiternutzen zu bieten.
Mit einem HRA sind die Gesundheitsausgaben der Mitarbeiter für Arbeitgeber und Arbeitnehmer gleichermaßen sichtbar und klar, wodurch ein besseres Verständnis der Kosten der Gesundheitsversorgung gefördert wird. Darüber hinaus werden Mitarbeiter, die ihre Gesundheitskosten überwachen und kontrollieren können, zu klügeren Verbrauchern im Gesundheitswesen.
Studien zeigen, dass nur 20 bis 50 Prozent der Arbeitnehmer ihren Krankenversicherungsschutz tatsächlich nutzen, was bedeutet, dass Arbeitgeber oft Krankenversicherungsprämien für Arbeitnehmer zahlen, die den Versicherungsschutz nicht in Anspruch nehmen. Ein HRA ermöglicht es Arbeitgebern, die beste Art der Deckung für ihre Mitarbeiter basierend auf der Demografie ihrer Mitarbeitergruppe zu bestimmen.
